La idea del presente trabajo de grado surge desde el momento en que me vinculo como practicante al área financiera de la C.I Compañía Cafetera Agrícola de Santander S.A., y posteriormente me convierto en su Directora de Tesorería. Al ingresar a la empresa, no existía dentro de la misma un departamento de tesorería como tal; todo el manejo financiero y de liquidez que una exportadora de café demandaba estaba a cargo del vicepresidente financiero. Por esta razón, mi proceso de formación como practicante en la compañía se centra en estructurar un departamento de tesorería sólido e independiente.