RESUMEN: El lavado de activos comprende todas aquellas actividades ejecutadas por personas naturales o juridicas encaminadas a darle apariencia de legalidad a bienes de origen ilicito. Y la financiacion del terrorismo esta constituida por la financiacion de actividades ilicitas ejecutadas por organizaciones terroristas. En el marco de la Ley 1151 de 2007, se establece la politica contra el lavado de activos y la financiacion del terrorismo enmarcada en la lucha contra los grupos armados, el narcotrafico y la delincuencia organizada. Segun el Departamento Administrativo de Seguridad, en Colombia la mayor fuente de ingresos de activos ilegales lo constituyen el lavado de activos, el narcotrafico, el peculado, el secuestro extorsivo, la celebracion indebida de contratos y el trafico de armas. El delito del narcotrafico se inicia en el pais y se perfecciona en el exterior y el delito del lavado de activos se inicia en el exterior y se perfecciona en el pais utilizando diferentes formas para darle apariencia de legalidad a la procedencia de dichos dineros. El establecimiento de controles por parte del gobierno en el sector financiero ha hecho que los delincuentes busquen otras formas o sectores menos regulados para cometer sus delitos. Es por ello que este tipo de actividades no son de exclusividad de personas naturales; organizaciones juridicas especializadas se han dedicado al contrabando de divisas, a la utilizacion de companias fachadas, a la capitalizacion de empresas legitimas, a inversiones, hacer giros, a la captacion de dinero, etc., con el fin de legalizar bienes de procedencia ilicita. El objeto social de una empresa de importacion o exportacion la relaciona directamente con actividades de comercio internacional que se define como el intercambio de bienes, productos o servicios entre dos paises siendo uno el importador y el otro el exportador. El manejo de divisas y el transporte internacional de bienes las ha convertido en objetivo de los delincuentes para llevar a cabo sus actividades ilicitas, es por ello que este proyecto busca establecer una metodologia de conocimiento de los proveedores y de los clientes para minimizar el riesgo a la que esta expuesta la empresa en el giro normal de sus operaciones. El proyecto esta dividido en tres partes, la primera esta dedicada a la justificacion del proyecto y en ella se explica el por que se deben adoptar medidas organizacionales que garanticen la supervivencia de la empresa en el medio en la cual realiza sus actividades comerciales. En la segunda parte se presentan las leyes, resoluciones y circulares vigentes emitidas por el gobierno nacional con respecto al lavado de activos y financiacion del terrorismo que pueden llegar a ser aplicadas a una empresa que se dedica a la importacion o exportacion de bienes y servicios. Y por ultimo, se presenta el desarrollo de la metodologia recomendada para el conocimiento de los proveedores y los clientes con los cuales se tienen establecidas relaciones comerciales o las que se estableceran a futuro.