El presente articulo es uno de los resultados obtenidos en el desarrollo de una tesis de Maestria en Finanzas de la universidad EAFIT . En este se presenta evidencia a favor de la utilizacion de modelos econometricos para estimar la probabilidad de incumplimiento de un deudor, ya que al utilizar estas estimaciones se obtienen resultados que generan provisiones esperadas de menor cuantia que las predeterminadas por el ente regulador, asi como tambien las estimadas por la entidad financiera. ABSTRACT This article is one the results in the development of a master thesis in finance from the University EAFIT. This presents evidence for the use of econometric models to estimate the probability of default of a debtor, and that using these estimates to generate the results are expected provisions is smallers than the predetermined by the regulator, as well as those estimated by the financial institution.